廣州市審計局于2023年4-10月起對我司開展了經(jīng)濟責(zé)任審計，并于2024年5月30日出具了《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司黨委書記、董事長周千定同志，總經(jīng)理景廣軍同志任期經(jīng)濟責(zé)任履行情況審計報告》（穗審委辦經(jīng)責(zé)報〔2024〕1號），指出了存在的問題，并提出了審計處理意見和建議。廣州工控集團對本次審計發(fā)現(xiàn)問題高度重視，認真研究分析，并采取有效措施進行整改。審計整改情況如下:

一、貫徹執(zhí)行黨和國家重大經(jīng)濟方針政策和決策部署方面

1.關(guān)于落實整合重組、公司改革及國有企業(yè)三年行動計劃工作的整改情況

廣州工控集團采取多種措施落實整合重組、公司改革及國有企業(yè)三年行動等戰(zhàn)略方針，一是開展集團戰(zhàn)略管控體系優(yōu)化工作；二是進一步梳理重要子企業(yè)管理目錄，并就和重要子企業(yè)名單與上級單位進行充分溝通；三是進行專業(yè)化整合，新設(shè)產(chǎn)業(yè)園平臺公司，打造更加高效的資產(chǎn)運營和產(chǎn)業(yè)服務(wù)體系，提升土地物業(yè)運營效率。四是檢視“十四五”規(guī)劃，通過優(yōu)化管控措施、提升管理效能、提高投資效益等落實國有資本投資公司改革工作；五是回溯檢視國企改革三年行動的完成情況，編制《廣州工控國企改革深化提升行動工作臺賬（2023-2025）》并報上級單位。

2.關(guān)于某些屬下企業(yè)落實混合所有制改革的整改情況

（1）廣州工控集團已根據(jù)屬下企業(yè)的實際發(fā)展情況重新制定混改方案，并印發(fā)《廣州工控混合所有制改革工作方案》，明確相關(guān)企業(yè)混改工作計劃安排，切實落實工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。

（2）廣州工控集團已印發(fā)《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司實施員工持股管理辦法》，進一步規(guī)范屬下企業(yè)員工持股工作。

3.關(guān)于落實職業(yè)經(jīng)理人機制的整改情況

廣州工控集團已不再執(zhí)行《廣州工控高級管理人員按市場化職業(yè)經(jīng)理人管理方案》，并制定相關(guān)方案，對首席官有關(guān)薪酬和量化考核方案進行調(diào)整。

4.關(guān)于落實“兩金”管控的整改情況

廣州工控集團已采取多種措施規(guī)范“兩金”管控問題，一是明確工作組各職能部門責(zé)任，有序開展“兩金”管控工作；二是明確各屬下企業(yè)“兩金”壓降管控措施及考核目標；三實時監(jiān)控各企業(yè)應(yīng)收賬款與存貨數(shù)據(jù)情況，針對目前“兩金”存在較大風(fēng)險企業(yè)進行實地調(diào)研及深入溝通，了解企業(yè)“兩金”數(shù)據(jù)持續(xù)惡化的原因，登記在冊，并實時做好相關(guān)跟進計劃。

5.關(guān)于落實貿(mào)易業(yè)務(wù)整治的整改情況

（1）廣州工控集團已采取多種措施落實貿(mào)易業(yè)務(wù)整治工作，一是完善常態(tài)化貿(mào)易優(yōu)化管理工作小組工作機制，細化部門職責(zé)任務(wù)，發(fā)揮審計、運營、財務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控等部門的監(jiān)督力量，形成內(nèi)部監(jiān)督工作的協(xié)同聯(lián)動機制，鞏固治理成果；二是推動貿(mào)易業(yè)務(wù)數(shù)字化監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)，做好各業(yè)務(wù)板塊毛利率監(jiān)控；三是優(yōu)化調(diào)整貿(mào)易企業(yè)考核指標，將深化貿(mào)易業(yè)務(wù)管理及實現(xiàn)企業(yè)功能定位納入考核。

（2）某屬下企業(yè)A積極加強產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化業(yè)務(wù)策略，嚴格圍繞主業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)，著力提升業(yè)務(wù)利潤，并加強客商審查、貨物管控和款項催收力度。

（3）某屬下企業(yè)B已完成業(yè)務(wù)整合和組織架構(gòu)優(yōu)化，通過ERP系統(tǒng)做好業(yè)務(wù)事前盈利預(yù)測和價格指導(dǎo)，提升業(yè)務(wù)盈利水平。

（3）某屬下企業(yè)C已落實上級相關(guān)要求清退延伸貿(mào)易業(yè)務(wù)，并完善風(fēng)險管理規(guī)定的多項制度，強化合規(guī)職能和風(fēng)險監(jiān)控工作。

（4）某屬下企業(yè)D已調(diào)整相關(guān)業(yè)務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置，并通過建立重點項目落實機制、調(diào)整績效考核標準、強化客商和貨權(quán)管理等多項措施優(yōu)化貿(mào)易管理。

5.關(guān)于租金收支的整改情況

廣州工控集團進一步梳理租金收支情況，組織召開整改工作會議，約談相關(guān)屬下企業(yè)主要負責(zé)人。

二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果方面

1.關(guān)于“十四五”規(guī)劃的整改情況

廣州工控集團已采取多項措施完善相關(guān)規(guī)劃，一是通過開展“十四五”規(guī)劃中期檢視工作，提出聚焦“先進制造、產(chǎn)業(yè)投資、科創(chuàng)園區(qū)與產(chǎn)業(yè)服務(wù)”方向和相關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃思路，有效優(yōu)化集團戰(zhàn)略目標，明確了各類指標和未來發(fā)展重點產(chǎn)業(yè)鏈，為充分發(fā)揮作為產(chǎn)業(yè)鏈分鏈主企業(yè)的龍頭作用奠定基礎(chǔ)；二是開展專業(yè)化整合工作，有序推進屬下產(chǎn)業(yè)園區(qū)板塊和基礎(chǔ)制造業(yè)板塊的專業(yè)化整合，聚焦主責(zé)主業(yè)提升企業(yè)核心競爭力；三是深入做好“十五五”規(guī)劃。

2.關(guān)于品牌規(guī)劃與管理的整改情況

廣州工控集團已采取多種措施規(guī)范品牌管理，一是通過調(diào)整組織架構(gòu)進一步完善了品牌管理職能和架構(gòu)；二是發(fā)布《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司商標管理制度(試行)》，該制度明確了集團和屬下企業(yè)商標管理的職責(zé)分工，對商標的注冊、續(xù)展等提出了管理要求，通過規(guī)范審批流程和定價依據(jù)提升品牌管理工作效能。

3.關(guān)于薪酬體系規(guī)劃的整改情況

廣州工控集團已采取多種措施規(guī)范薪酬體系管理工作，一是結(jié)合國資委有關(guān)制度，差異化完成薪酬核定清算工作，并對業(yè)績考核與薪酬管理辦法進行調(diào)整；二是全面規(guī)范外派人員管理，印發(fā)《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司外派人員管理辦法（試行）》，對外派人員范圍、任職條件、履職管理、薪酬與考核等事項進行明確，與集團所有外派干部簽訂年度經(jīng)營責(zé)任書，并完成相關(guān)年度的考核工作；三是不斷完善屬下企業(yè)績效考核工作，已重新制定2023年度屬下企業(yè)薪酬與績效考核方案，完成相關(guān)薪酬與績效核定工作；四是要求各相關(guān)企業(yè)對經(jīng)核實應(yīng)清退的津補貼進行清退；五是全面規(guī)范和優(yōu)化完善薪酬數(shù)據(jù)備案、報送與披露工作。

三、重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果方面

1.關(guān)于對某些屬下企業(yè)重大經(jīng)濟事項監(jiān)管的整改情況

（1）廣州工控集團已完成《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司貫徹落實“三重一大”決策制度實施意見》修訂工作，強化了對“三重一大”等重大經(jīng)濟事項的管控；

（2）廣州工控集團已完成2023年度屬下企業(yè)薪酬與績效考核方案，并按照相關(guān)程序進行審定。

2.關(guān)于投資管理的整改情況

（1）廣州工控集團已采取多種措施強化投資及投后管理工作，一是已完成《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司并購?fù)顿Y工作指引》的修訂工作，規(guī)范投資并購流程，強化對投資并購業(yè)務(wù)的管控，后續(xù)將嚴格按照指引開展投資并購工作；二是已開展投資、采購和銷售全鏈條專項治理工作，舉一反三落實問題整改工作；三是建立項目投資后評價工作小組和投后管理平臺常態(tài)化工作機制，通過實施項目投資后評價、組織上市公司季度經(jīng)營情況匯報會議和定期編寫上市公司資本市場表現(xiàn)研究分析報告等多種形式強化投后管理工作。

（2）某屬下企業(yè)采取多種方式積極完善投資管理，一是已修訂完善《對外投資管理制度》等多項投資相關(guān)制度，規(guī)范投資管理；二是積極與另一股東溝通注冊款事項，并完成注冊資本實繳到位工作，嚴格履行投資協(xié)議；三是梳理項目投資后評價情況，按計劃有序推進項目投資后評價工作。

3.關(guān)于某屬下企業(yè)擔(dān)保事項的整改情況

某屬下企業(yè)已采取多種方式規(guī)范擔(dān)保事項管理，一是修訂《融資擔(dān)保管理制度》等制度，形成營銷業(yè)務(wù)擔(dān)保情況檢查模式及報告機制，不斷完善擔(dān)保業(yè)務(wù)管控體系，加強風(fēng)險預(yù)警和管控力度。二是嚴格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)售前資信調(diào)查、規(guī)范反擔(dān)保人、完善營銷擔(dān)保業(yè)務(wù)審批流程等方式，加強對擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理；三是嚴格管控、持續(xù)壓降擔(dān)保業(yè)務(wù)額度；四是采取多種手段加快收回歷史應(yīng)收賬款，進一步化解風(fēng)險。

四、企業(yè)法人治理機構(gòu)的建立、健全和運行情況，以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況方面

1.關(guān)于某些屬下企業(yè)章程、公司治理、制度建設(shè)的整改情況

（1）廣州工控集團已發(fā)布《屬下企業(yè)章程范本》，并下發(fā)通知要求各屬下企業(yè)對章程、主業(yè)等進行完善；已制定《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司外派人員管理辦法》，明確外派人員的主要職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，強化對外派人員的考核評價管理。

（2）某屬下企業(yè)A已完成董事會改選、制定《董事會向經(jīng)理層授權(quán)管理制度》，全面規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程授權(quán)審批。

（3）某屬下企業(yè)B已全面停止借款業(yè)務(wù)，并采取多種方式強化還款保障，目前不存在款項不能收回的情形。

2.關(guān)于招投標制度的整改情況

廣州工控集團已修訂《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司招標管理制度》，并要求屬下企業(yè)同步完善并修訂招標管理制度。某屬下企業(yè)已經(jīng)修訂其招投標管理制度并完成了招投標業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)，進一步強化采購和項目管理團隊的項目招標工作規(guī)范意識。

3.關(guān)于某些屬下企業(yè)銷售管理的整改情況

1.某屬下企業(yè)A優(yōu)化相關(guān)產(chǎn)品營銷模式，做好銷售渠道轉(zhuǎn)化，同時加強采取訴訟等多種方式加強應(yīng)賬款催收工作，有效防范應(yīng)收賬款損失風(fēng)險。

2.某屬下企業(yè)B已對銷售服務(wù)費相關(guān)制度進行修訂，進一步規(guī)范銷售服務(wù)費比率范圍，細化費用標準，同時加強對合同和價格審批文本的規(guī)范化管理，有效提升銷售管理合規(guī)性。

3.某屬下企業(yè)C已印發(fā)《銷售模式管理規(guī)定》，對產(chǎn)品銷售的定價管理方式、代理費費率定價依據(jù)、標準、審批流程等進行了明確和完善，加大銷售代理費的管控力度。

4.關(guān)于某些屬下企業(yè)物業(yè)出租管理的整改情況

廣州工控集團采取多種方式規(guī)范物業(yè)出租管理，一是修訂了《廣州工業(yè)投資控股集團有限公司物業(yè)租賃管理制度》，進一步規(guī)范物業(yè)出租方案制定、審批決策、租金評估、公開招租等業(yè)務(wù)全流程，并要求各企業(yè)加強物業(yè)租賃業(yè)務(wù)規(guī)范流程學(xué)習(xí)；二是組建了物業(yè)運營平臺公司，集中管理非生產(chǎn)性物業(yè)，持續(xù)提升物業(yè)租賃工作質(zhì)量。

五、企業(yè)財務(wù)的真實合法效益、風(fēng)險管控和境外資產(chǎn)管理方面

1.關(guān)于屬下企業(yè)工資總額管控的整改情況

廣州工控集團加強對各屬下企業(yè)企業(yè)工資總額的審核和管控，嚴格核定各企業(yè)工資總額預(yù)算和清算數(shù)，已完成了屬下企業(yè)年度工資總額的清算核定工作，對于工資總額管理不規(guī)范的某屬下企業(yè)已要求其規(guī)范管理。

2.關(guān)于某屬下企業(yè)會計準則執(zhí)行的整改情況

廣州工控集團已下發(fā)通知要求某屬下企業(yè)嚴格執(zhí)行會計準則，某屬下企業(yè)已采用兩種模型對商譽進行測算，嚴格落實會計準則。

3.關(guān)于某屬下企業(yè)“兩金”管控的整改情況

（1）廣州工控集團已發(fā)布《資產(chǎn)減值準備財務(wù)核銷管理制度》并督促相關(guān)屬下企業(yè)完善對應(yīng)制度，已完成對某屬下企業(yè)年度“兩金”管控考核目標的核定與下發(fā)，并持續(xù)監(jiān)測其應(yīng)收賬款與存貨數(shù)據(jù)情況，必要時開展風(fēng)險提醒。

（2）某些屬下企業(yè)已完善資產(chǎn)處置管理制度，通過完善制度、強化日常管理規(guī)范了往來賬款賬務(wù)核銷等資產(chǎn)處置及賬務(wù)處理相關(guān)業(yè)務(wù)。

（3）某屬下企業(yè)已采取多種措施強化“兩金”壓降與管控工作，一是通過修訂制度和完善相關(guān)工作機制加強對“兩金”的分類管理；二是將“兩金”指標納入各經(jīng)營單位年度績效考核指標；三是采取訴訟等多種方式落實催收工作，目前已收回部分應(yīng)收賬款；四是開展減值核銷等財務(wù)專題培訓(xùn)以提升業(yè)務(wù)能力。

4.關(guān)于部分物業(yè)登記入賬的整改情況

經(jīng)審計指出后，廣州工控集團及相關(guān)屬下企業(yè)已將該批物業(yè)進行暫估入賬，并建立內(nèi)部管理臺賬，目前正在核查資產(chǎn)狀況，并根據(jù)核查結(jié)果進一步處理。

六、在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定方面

關(guān)于屬下企業(yè)履職待遇和業(yè)務(wù)接待制度的整改情況

廣州工控集團已下發(fā)通知要求各屬下企業(yè)修訂完善履職待遇和業(yè)務(wù)接待相關(guān)制度，截至目前各屬下企業(yè)均已完成履職待遇和業(yè)務(wù)接待等相關(guān)制度規(guī)范的修訂完善工作。

特此公告。

廣州工業(yè)投資控股集團有限公司

                              2025年1月10日